方大炭素新材料科技股份有限公司6005162009年半年度报告2009年8月26日方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告1目录一、重要提示..........................................................................2二、公司基本情况......................................................................2三、股本变动及股东情况................................................................3四、董事、监事和高级管理人员情况......................................................5五、董事会报告........................................................................6六、重要事项..........................................................................9七、财务报告（未经审计）.............................................................16八、备查文件目录.....................................................................66方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告2一、重要提示(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二)公司全体董事出席董事会会议。(三)公司半年度财务报告未经审计。(四)本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。(五)本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。(六)公司负责人闫奎兴、主管会计工作负责人王启军及会计机构负责人（会计主管人员）张子荣声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况(一)公司基本情况简介1、公司法定中文名称：方大炭素新材料科技股份有限公司公司法定中文名称缩写：方大炭素公司英文名称：FangDaCarbonNewMaterialCo.,Ltd2、公司A股上市交易所：上海证券交易所公司A股简称：方大炭素公司A股代码：6005163、公司注册地址：甘肃省兰州市红古区海石湾镇二号街坊354号公司办公地址：甘肃省兰州市红古区海石湾镇二号街坊354号邮政编码：730084公司国际互联网网址：http://www.fdtsgs.com公司电子信箱：mj205@126.com4、法定代表人：闫奎兴5、公司董事会秘书：马杰电话：0931-6239219传真：0931-6239221E-mail：mj205@126.com联系地址：甘肃省兰州市红古区海石湾镇二号街坊354号公司证券事务代表：马华东电话：0931-6239122传真：0931-6239221E-mail：mhd6239226@126.com联系地址：甘肃省兰州市红古区海石湾镇二号街坊354号6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点：方大炭素新材料科技股份有限公司董事会秘书处(二)主要财务数据和指标1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减（％）总资产6,062,561,283.245,711,258,616.036.15所有者权益（或股东权益）2,625,122,625.892,638,952,604.42-0.52每股净资产(元)4.10474.1263-0.52方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告3报告期（1－6月）上年同期本报告期比上年同期增减（％）营业利润89,893,453.33373,366,504.68-75.92利润总额174,559,211.49391,244,201.51-55.38净利润142,387,787.63277,424,158.10-48.68扣除非经常性损益后的净利润78,910,269.20263,899,737.02-70.10基本每股收益(元)0.22260.5288-57.90扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)0.12340.5030-75.47稀释每股收益(元)0.22260.5288-57.90净资产收益率(%)5.4221.87减少16.45个百分点经营活动产生的现金流量净额61,599,728.5191,772,649.36-32.88每股经营活动产生的现金流量净额（元）0.09630.1749-44.942、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额说明非流动资产处置损益-126,174.41计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外13,636,408.89主要为公司子公司抚顺莱河矿业有限公司收到税金返还。债务重组损益65,231,044.78主要为银行债务重组收益。除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益235,214.26除上述各项之外的其他营业外收入和支出5,924,478.90少数股东权益影响额-3,701,842.62所得税影响额-17,721,611.37合计63,477,518.43三、股本变动及股东情况(一)股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响公司2009年6月23日召开2008年度股东大会，审议通过了公司《2008年度利润分配预案》及《关于2008年度资本公积金转增股本的议案》。资本公积金转增股本以2008年12月31日的总股本639,538,949股为基数，向全体股东每10股转增10股,共转增股本639,538,949股。转增方案股权登记日为2009年7月13日，除权（除息）日为2009年7月14日，新增可流通股份上市流通日为2009年7月15日。股本在未转增前，报告期每股收益为0.2226元，每股净资产为4.1047元。资本公积转增股本后,每股方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告4收益和每股净资产相应减少。按照资本公积金转增股本后全面摊薄计算，每股收益为0.1113元，每股净资产为2.0524元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容(二)股东和实际控制人情况1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数38,886户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%)持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量辽宁方大集团实业有限公司境内非国有法人51.78331,134,220331,134,220质押175,000,000中国银河投资管理有限公司境内非国有法人2.4315,568,00015,568,000无酒泉钢铁(集团)有限责任公司国有法人2.3515,000,00015,000,000无兵器财务有限责任公司境内非国有法人2.3314,896,72914,896,729无中船重工财务有限责任公司国有法人2.0313,000,00013,000,000无江信国际投资集团有限公司境内非国有法人1.9412,400,00012,400,000无硅谷天堂创业投资有限公司境内非国有法人1.7211,000,00011,000,000无深圳市天寅投资有限公司境内非国有法人1.7211,000,00011,000,000无江苏瑞华投资发展有限公司境内非国有法人1.7211,000,00011,000,000无新世界策略(北京)投资顾问有限公司境内非国有法人1.7211,000,00011,000,000无前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金8,543,571人民币普通股中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金3,919,992人民币普通股中国光大银行股份有限公司－中融景气行业证券投资基金3,897,857人民币普通股兰州炭素集团有限责任公司3,868,249人民币普通股招商银行股份有限公司－光大保德信新增长股票型证券投资基金3,092,443人民币普通股中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金2,583,392人民币普通股兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投资基金1,962,005人民币普通股中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪1,552,599人民币普通股中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金1,549,083人民币普通股窑街煤电有限责任公司1,500,000人民币普通股方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告5前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件1.辽宁方大集团实业有限公司331,134,2202011年5月15日331,134,220根据非公开发行股票预案,认购的股份自发行结束之日起三十六个月内不得转让。2.中国银河投资管理有限公司15,568,0002009年7月6日15,568,000根据非公开发行股票预案,认购的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让。3.酒泉钢铁(集团)有限责任公司15,000,0002009年7月6日15,000,000根据非公开发行股票预案,认购的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让。4.兵器财务有限责任公司14,896,7292009年7月6日14,896,729根据非公开发行股票预案,认购的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让。5.中船重工财务有限责任公司13,000,0002009年7月6日13,000,000根据非公开发行股票预案,认购的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让。6.江信国际投资集团有限公司12,400,0002009年7月6日12,400,000根据非公开发行股票预案,认购的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让。7.硅谷天堂创业投资有限公司11,000,0002009年7月6日11,000,000根据非公开发行股票预案,认购的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让。8.深圳市天寅投资有限公司11,000,0002009年7月6日11,000,000根据非公开发行股票预案,认购的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让。9.江苏瑞华投资发展有限公司11,000,0002009年7月6日11,000,000根据非公开发行股票预案,认购的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让。10.新世界策略(北京)投资顾问有限公司11,000,0002009年7月6日11,000,000根据非公开发行股票预案,认购的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让。2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况(一)董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况2009年5月11日召开第四届董事会第五次会议通过,聘任罗文兵先生为公司副总经理,解聘党锡江先生副总经理职务。方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告6五、董事会报告(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析2009年上半年，受全球金融危机影响，公司炭素业务和铁精矿粉业务均受不同程度影响,产品价格和销量有所下降，各项经营指标相比于去年同期都有所下滑。报告期内，公司生产炭素制品42,510吨，其中石墨电极37,940吨，炭新材料4,570吨；生产铁矿精粉30.87万吨。营业总收入完成101,508万元，同比降低33.79%；归属于母公司的净利润14,239万元,同比降低48.68%；基本每股收益0.2226元,同比降低57.9%。(二)主要控股子公司的经营情况公司名称业务性质主要产品或服务注册资本（万元）资产规模（万元）净利润（元）兰州炭素进出口有限公司有限责任经营和代理各类商品及技术的进出口业务1,269.842,423.48-935,418.00三门峡龙新炭素有限公司有限责任炭素制品、冶金炉料、耐火材料、化工建材、特种炭材料等5,0004,626.58-1,824,855.71上海方大投资管理有限责任公司有限责任实业投资,高科技项目投资,投资管理,企业资产委托管理,企业资产的购并、重组、策划、机电产品、化工产品等销售咨询服务4,0002,177.14-63,087.77上海医疗器械研究所有限公司有限责任医疗器械的研制、开发、生产;销售本公司自行研制开发的和其他医疗器械、生物炭制品、保健食品300159.74237,395.12青岛龙诚电源材料有限公司有限责任石墨制品、锂离子电池用负极材料的生产、加工、销售160215.36-166,766.13宁夏石嘴山龙原炭素有限公司有限责任冶金炭素及炉料加工350373.00兰州龙升炭素新材料科技有限公司有限责任石墨及炭素制品的研究开发、生产、加工、销售、技术服务300198.74抚顺炭素有限责任公司有限责任炭素制品制造,钢材冶金材料销售,碳素新产品开发、设计6,32667,269.58-28,850,229.16合肥炭素有限公司有限责任炭素制品及副产品生产加工和销售,本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务5,00024,061.87-10,340,810.72成都蓉光炭素股份有限公司股份有限生产销售炭素系列产品、化工产品(不含危险品)、经营自产产品及相关技术的进出口业务、本厂生产和科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件、机械加工、水电安装、科技开发业务650023,329.13-552,124.97兰州海诚工程有限公司有限责任建筑施工、工业炉窑、机电设备销售、计算机网络产品和技术的开发、施工、维护、销售、计量仪器、仪表的检修和维护、建材销售、装璜服务、工程设计、技术咨询等2,5003,257.13-633,895.46北京方大炭素科技有限公司有限责任货物进出口；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许6,80049,074.253,715,355.68方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告7可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动抚顺莱河矿业有限公司有限责任铁矿采选（除金银）、尾矿砂开发、铁矿粉加工，普通机械（除锅炉、电梯）加工，钢材销售，普通货运（按许可证审批项目和期限经营）2,198.9446,348.32112,991,866.86抚顺方大高新材料有限公司有限责任煅后焦、针状焦制造、销售，石油焦销售50006,784.78-413,695.58(三)公司主营业务及其经营状况1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)营业利润率比上年增减(%)分产品石墨电极565,481,963.71494,195,399.7412.61-34.81-19.72减少16.43个百分点炭新材料84,112,332.7947,679,369.1743.31-46.01-56.26增加13.28个百分点铁矿精粉217,772,281.4175,353,794.4265.40-26.9222.49减少13.96个百分点钢材71,165,844.2470,764,789.510.56-27.57-27.65增加0.10个百分点2、主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减（％）东北地区367,603,485.10-32.52华北地区156,918,911.90-63.38华东地区96,145,288.850.36西北地区62,337,962.50-60.30西南地区85,232,960.237.29中南地区30,389,800.55-51.83中原地区30,271,644.43-40.57国外地区109,632,368.59-38.463、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明受金融危机持续影响，本报告期内公司主要产品市场销量及价格较上年同期大幅下降，导致主营业务盈利能力较去年同期有较大幅度的下降.4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析本报告期，营业总收入及营业总成本分别比上年同期减少33.79％和20.19％，主要原因是受金融危机影响，公司上半年产品销售数量、销售单价有所降低。本报告期，财务费用较上年同期减少41.2％，主要原因是本期相对于去年同期银行存款增多，存款利息增加，从而使财务费用降低。方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告85、公司在经营中出现的问题与困难(1）报告期内公司经营中出现的问题与困难今年以来，世界金融危机继续冲击实体经济，国内外市场需求萎缩，出口产品销量受阻，产品价格低位运行，企业经营业绩较去年同期较大下滑。（2）应对困难采取的主要措施①持续推进降本增效,积极推进产销研一体化。坚持把“降本增效”作为当前应对危机的核心工作，依靠技术创新、管理创新，不断强化全员、全过程、全方位降成本的措施，加强物资采购成本管理,提高成本竞争优势。②坚持以市场为导向，积极调整产品结构。密切关注和把握市场形势，充分认识有利和不利因素，动态指导内部生产运营，适时调整产品结构。根据市场需求和国家产业政策导向，瞄准国家重大战略需求方向，加大高附加值产品的开发、生产。③加强质量管理，提高企业竞争能力。结合市场、客户和公司发展提出的新要求，把提升产品质量作为一项紧迫而重大的战略任务，科学、系统、全面的推进产品质量管理。通过技术创新，全员参与，制度规范。牢固树立质量就是企业生命的意识，稳固产品在企业竞争中的优势。2009年下半年，国内经济趋于回暖，公司将密切关注市场变化，围绕自身发展战略,坚持外控采购成本、内抓节能降耗，努力优化产品结构，紧紧把握住市场微妙的积极变化，改变营销观念，调整销售策略，建立完善、完整的管理制度，增加产品销售数量，提高经营业绩。(四)公司投资情况1、募集资金总体使用情况单位:万元币种:人民币募集年份募集方式募集资金总额本报告期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向2008非公开发行110,93510,49634,42176,514存放于募集资金专用帐户合计/110,93510,49634,42176,514/高炉炭砖生产线项目和特种石墨生产线项目正在建设中。由于部分工程款尚未支付，导致实际累计使用募集资金金额较小。2、承诺项目使用情况单位:万元币种:人民币承诺项目名称是否变更项目拟投入金额实际投入金额是否符合计划进度项目进度预计收益产生收益情况是否符合预计收益未达到计划进度和收益说明变更原因及募集资金变更程序说明高炉炭砖生产线否45,37324,144是特种石墨生产线否65,56210,277否合计/110,93534,421//////3、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告9六、重要事项(一)公司治理的情况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，结合公司实际情况不断改进和完善公司治理结构。1、根据上海证券交易所《关于做好上市公司公平信息披露的通知》，要求公司和相关信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露重大信息，确保所有投资者可以平等地获取同一信息，不得向单个或部分投资者透露或泄漏。在报告期内，公司按照文件的规定，在内部加强了对采访或调研接待工作的管理，按要求将来访人员及调研内容等情况及时登记备案，以确保信息披露的公平性。2、发挥董事会在公司治理方面的作用，完善细化制度。为完善公司治理结构，进一步加强内部控制制度建设，夯实信息披露编制工作的基础，充分发挥独立董事在信息披露方面的监督作用，根据中国证监会的要求及《方大炭素新材料科技股份有限公司独立董事制度》、《方大炭素新材料科技股份有限公司信息披露事务管理制度》的有关规定，制订了《独立董事年报工作制度》。为充分发挥公司董事会审计委员会在年度财务报告编制、审计和披露过程中的监督作用，提高公司信息披露质量，根据中国证监会有关规定及公司年度报告编制和披露工作的实际情况，制定了《董事会审计委员会年报工作规程》。为适应公司战略发展的需要，增强公司核心竞争力，确定公司发展规划，健全投资决策程序，强化决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，制定了《董事会战略委员会实施细则》。为规范公司董事、总经理及其他高级管理人员的产生，优化董事会组成，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，制定了《董事会提名委员会实施细则》。为完善公司治理结构，提高董事会科学决策能力，做到事前审计，专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，制定了《董事会审计委员会实施细则》。为进一步建立健全公司董事及高级管理人员的考核和薪酬管理制度，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，制定了《董事会薪酬与考核委员会实施细则》。(二)报告期实施的利润分配方案执行情况公司2009年6月23日召开2008年度股东大会，审议通过公司《2008年度利润分配预案》及《关于2008年度资本公积金转增股本的议案》。以2008年12月31日的总股本639,538,949股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.46元（含税）；以2008年12月31日的总股本639,538,949股为基数，以资本公积金每10股转增10股。共计转增股本639,538,949股。转增后公司股本为1,279,077,898股。2009年7月8日公司通过上海证券交易所网站公告并在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了《方大炭素2008年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告》，股权登记日为2009年7月13日，除权（除息日）为2009年7月14日，现金红利发放日为2009年7月22日。(三)报告期内现金分红政策的执行情况(四)重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。(五)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况1、证券投资情况序号证券品种证券代码证券简称初始投资金额（元）持有数量（股）期末账面值（元）占期末证券投资比例（％）报告期损益（元）1交易性金融资产000723美锦能源275,380.8022,280321,277.60100235,214.36合计275,380.80/321,277.60100235,214.36方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告102、持有其他上市公司股权情况单位：元证券代码证券简称初始投资金额占该公司股权比例（％）期末账面值报告期损益报告期所有者权益变动会计核算科目股份来源601328交通银行500,0000.0014,762,6861,108,811.18可供出售金融资产合计500,000/4,762,6861,108,811.18//(六)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。(七)报告期内公司重大关联交易事项1、与日常经营相关的关联交易单位:元币种:人民币关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式市场价格交易价格与市场参考价格差异较大的原因沈阳炼焦煤气有限公司母公司的控股子公司购买商品焦粉市场定价213,502.3136.72乌兰浩特钢铁有限责任公司母公司的全资子公司购买商品钢材市场定价49,548,208.32100合计//49,761,710.63///(八)重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项(1)托管情况本报告期公司无托管事项。(2)承包情况本报告期公司无承包事项。(3)租赁情况本报告期公司无租赁事项。方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告112、担保情况单位:元币种:人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保起始日担保到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联关系方大炭素新材料科技股份有限公司公司本部三门峡惠能热电有限责任公司13,000,000.002004年8月27日2008年6月20日2010年6月20日连带责任担保否否是否方大炭素新材料科技股份有限公司公司本部三门峡惠能热电有限责任公司13,000,000.002004年8月27日2009年6月20日2011年6月20日连带责任担保否否是否方大炭素新材料科技股份有限公司公司本部三门峡惠能热电有限责任公司13,000,000.002004年8月27日2010年6月20日2012年6月20日连带责任担保否否是否方大炭素新材料科技股份有限公司公司本部三门峡惠能热电有限责任公司13,000,000.002004年8月27日2011年6月20日2013年6月20日连带责任担保否否是否方大炭素新材料科技股份有限公司公司本部三门峡惠能热电有限责任公司13,000,000.002004年8月27日2012年6月20日2014年6月20日连带责任担保否否是否方大炭素新材料科技股份有限公司公司本部三门峡惠能热13,000,000.002004年8月27日2013年6月20日2015年6月20日连带责任担保否否是否方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告12电有限责任公司方大炭素新材料科技股份有限公司公司本部三门峡惠能热电有限责任公司13,000,000.002004年8月27日2014年6月20日2016年6月20日连带责任担保否否是否方大炭素新材料科技股份有限公司公司本部三门峡惠能热电有限责任公司9,000,000.002004年8月27日2015年8月26日2017年8月26日连带责任担保否否是否方大炭素新材料科技股份有限公司公司本部三门峡惠能热电有限责任公司9,000,000.002004年12月10日2009年12月20日2011年12月20日连带责任担保否否是否方大炭素新材料科技股份有限公司公司本部三门峡惠能热电有限责任公司16,000,000.002004年12月10日2010年12月20日2012年12月20日连带责任担保否否是否方大炭素新材料科技股份有限公司公司本部三门峡惠能热电有限责任公司17,000,000.002004年12月10日2011年12月20日2013年12月20日连带责任担保否否是否方大炭素新材料科技股份有限公司公司本部三门峡惠能热电有限责任公司17,000,000.002004年12月10日2012年12月20日2014年12月20日连带责任担保否否是否方大炭素新材料科技股份有限公司公司本部三门峡惠能热电有限责14,000,000.002004年12月10日2013年11月20日2015年11月20日连带责任担保否否是否方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告13任公司方大炭素新材料科技股份有限公司公司本部三门峡惠能热电有限责任公司17,000,000.002004年12月10日2014年11月20日2016年11月20日连带责任担保否否是否方大炭素新材料科技股份有限公司公司本部三门峡惠能热电有限责任公司10,000,000.002004年12月10日2015年8月20日2017年8月20日连带责任担保否否是否抚顺炭素有限责任公司控股子公司抚顺大伙房水泥有限责任公司20,000,000.002008年3月7日2012年1月24日2014年1月23日连带责任担保否否否否报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）220,000,000.00公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计27,000,000报告期末对子公司担保余额合计（B）154,000,000公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B）374,000,000担保总额占公司净资产的比例(%)14.25其中：直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）200,000,000.00上述三项担保金额合计（C+D+E）200,000,000.003、委托理财情况单位:万元币种:人民币受托人名称委托理财金额委托理财起始日期委托理财终止日期报酬确定方式实际收回本金金额实际获得收益是否经过法定程序计提减值准备金额是否关联交易关联关系甘肃省科技风险投资有限公司1,0002004年6月18日2005年6月18日900否逾期未收回的本金和收益累计金额（元）10,000,000方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告14本公司全资子公司上海方大投资管理有限责任公司将1,000万元委托甘肃省科技风险投资有限公司进行投资理财。委托期限为2004年6月18日至2005年6月18日。已逾期，逾期金额为1,000万元。由于该笔委托金额存在收回风险，故公司已经计提减值准备900万元。4、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。(九)承诺事项履行情况1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况承诺事项承诺内容履行情况股改承诺公司控股股东辽宁方大集团实业有限公司承诺自股改完成之日起三年内不转让拥有上市公司的权益。严格履行了承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺公司控股股东辽宁方大集团实业有限公司承诺自非公开发行完成之日起三十六个月内将不予转让在方大炭素拥有权益的股份。严格履行了承诺(1)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否(2)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否(十)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。(十一)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明本报告期公司无其他重大事项。(十二)信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径关于归还募集资金的公告中国证券报、上海证券报2009年1月7日http://www.sse.com.cn2008年度业绩预增公告中国证券报、上海证券报2009年1月8日http://www.sse.com.cn第四届董事会第一次会议决议公告中国证券报、上海证券报2009年1月13日http://www.sse.com.cn关于为控股子公司提供担保的公告中国证券报、上海证券报2009年1月13日http://www.sse.com.cn第四届监事会第一次会议决议公告中国证券报、上海证券报2009年1月13日http://www.sse.com.cn2009年第一次临时股东大会决议公告中国证券报、上海证券报2009年1月13日http://www.sse.com.cn第四届董事会第二次会议决议公告暨召开公司2009年第二次临时股东大会的通知中国证券报、上海证券报2009年1月23日http://www.sse.com.cn关联交易公告中国证券报、上海证券报2009年1月23日http://www.sse.com.cn第四届监事会第二次会议决议公告中国证券报、上海证券报2008年1月23日http://www.sse.com.cn与控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明中国证券报、上海证券报2009年1月23日http://www.sse.com.cn预计2009年度日常关联交易公告中国证券报、上海证券报2009年1月23日http://www.sse.com.cn控股子公司抚顺方大高新材中国证券报、上海证券报2009年1月23日http://www.sse.com.cn方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告15料有限公司20万吨煅后焦生产基地建设项目公告2009年第二次临时股东大会决议公告中国证券报、上海证券报2009年2月27日http://www.sse.com.cn关于限售流通股股权质押公告中国证券报、上海证券报2009年3月10日http://www.sse.com.cn第四届董事会第三次会议决议公告中国证券报、上海证券报2009年3月11日http://www.sse.com.cn第四届董事会第四次会议决议公告中国证券报、上海证券报2009年4月28日http://www.sse.com.cn第四届监事会第四次会议决议公告中国证券报、上海证券报2009年5月12日http://www.sse.com.cn第四届董事会第五次会议决议公告中国证券报、上海证券报2009年5月12日http://www.sse.com.cn关于为控股子公司提供担保的公告中国证券报、上海证券报2009年5月12日http://www.sse.com.cn关于归还募集资金的公告中国证券报、上海证券报2009年5月14日http://www.sse.com.cn第四届董事会第六次会议决议公告暨召开2008年度股东大会通知中国证券报、上海证券报2009年6月2日http://www.sse.com.cn关于2008年年度股东大会新增提案的公告中国证券报、上海证券报2009年6月10日http://www.sse.com.cn第四届董事会第一次临时会议决议公告中国证券报、上海证券报2009年6月10日http://www.sse.com.cn2008年度股东大会决议公告中国证券报、上海证券报2009年6月24日http://www.sse.com.cn非公开发行限售股份上市流通的提示性公告中国证券报、上海证券报2009年7月1日http://www.sse.com.cn关于签订高温气冷堆核电站示范工程碳堆内构件设备订货合同的公告中国证券报、上海证券报2009年7月2日http://www.sse.com.cn2008年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告中国证券报、上海证券报2009年7月8日http://www.sse.com.cn方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告16七、财务报告（未经审计）(一)财务报表合并资产负债表2009年6月30日编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金七.(六).11,724,327,133.881,604,683,348.15结算备付金拆出资金交易性金融资产七.(六).2321,277.60346,350.00应收票据七.(六).3205,694,213.71129,717,414.32应收账款七.(六).4491,559,056.18400,987,483.21预付款项七.(六).6199,575,561.93214,100,631.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款七.(六).554,030,243.8762,294,530.43买入返售金融资产存货七.(六).71,561,334,897.081,586,912,141.10一年内到期的非流动资产其他流动资产448,975.64流动资产合计4,237,291,359.893,999,041,899.15非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产七.(六).84,762,686.002,505,564.00持有至到期投资长期应收款长期股权投资七.(六).928,825,597.669,825,597.66投资性房地产固定资产七.(六).10962,606,370.62984,653,483.14在建工程七.(六).11377,857,650.29230,015,231.72工程物资七.(六).1215,915,706.2246,902,375.34固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产七.(六).13374,004,908.43378,325,428.29方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告17开发支出商誉七.(六).1434,137,414.6934,137,414.69长期待摊费用七.(六).15727,618.96624,599.90递延所得税资产七.(六).1626,431,970.4825,227,022.14其他非流动资产非流动资产合计1,825,269,923.351,712,216,716.88资产总计6,062,561,283.245,711,258,616.03流动负债：短期借款七.(六).181,000,702,788.55791,267,959.98向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据七.(六).19952,689,502.03614,528,570.78应付账款七.(六).20306,288,780.46318,468,094.75预收款项七.(六).2193,164,420.53182,537,061.43卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬七.(六).2251,341,348.0893,632,949.39应交税费七.(六).2377,191,043.72107,590,370.03应付利息9,458,445.4961,789,322.58应付股利七.(六).24159,293,775.491,967,198.15其他应付款七.(六).25169,075,522.96184,505,339.31应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债七.(六).2636,706,116.8070,971,731.72其他流动负债2,661,229.27流动负债合计2,858,572,973.382,427,258,598.12非流动负债：长期借款七.(六).27141,500,000.00215,100,000.00应付债券长期应付款七.(六).2858,156,479.0058,156,479.00专项应付款七.(六).29800,000.00800,000.00预计负债递延所得税负债七.(六).3028,301,330.1327,931,726.40其他非流动负债3,520,000.002,300,000.00非流动负债合计232,277,809.13304,288,205.40方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告18负债合计3,090,850,782.512,731,546,803.52股东权益：股本七.(六).31639,538,949.00639,538,949.00资本公积七.(六).321,174,297,178.701,173,188,367.52减：库存股盈余公积七.(六).3372,775,613.3072,775,613.30一般风险准备未分配利润七.(六).34738,510,884.89753,449,674.60外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计2,625,122,625.892,638,952,604.42少数股东权益346,587,874.84340,759,208.09股东权益合计2,971,710,500.732,979,711,812.51负债和股东权益合计6,062,561,283.245,711,258,616.03公司法定代表人：闫奎兴主管会计工作负责人：王启军会计机构负责人：张子荣方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告19母公司资产负债表2009年6月30日编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金1,488,810,984.331,060,949,044.61交易性金融资产应收票据37,923,032.1836,324,706.39应收账款七.(七).1343,554,839.03343,201,647.34预付款项126,096,510.86134,752,113.52应收利息应收股利10,432,550.271,120,276.85其他应收款七.(七).229,349,343.8449,109,941.95存货1,012,181,261.09995,124,619.54一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计3,048,348,521.602,620,582,350.20非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资七.(七).3666,283,171.60637,283,171.60投资性房地产固定资产482,843,358.40502,256,625.85在建工程350,084,727.56213,382,634.85工程物资15,113,982.8445,440,848.22固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产127,007,101.82125,548,621.78开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产5,613,859.605,613,859.60其他非流动资产非流动资产合计1,646,946,201.821,529,525,761.90资产总计4,695,294,723.424,150,108,112.10流动负债：短期借款579,114,701.26515,538,987.41交易性金融负债应付票据794,529,076.80333,904,125.00方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告20应付账款232,137,109.30302,330,186.30预收款项23,241,772.8415,680,233.11应付职工薪酬37,693,236.1552,663,627.75应交税费35,870,456.4446,583,576.98应付利息52,628,822.05应付股利157,326,577.34其他应付款80,785,783.02175,044,275.42一年内到期的非流动负债30,000,000.00其他流动负债2,287,743.78流动负债合计1,942,986,456.931,524,373,834.02非流动负债：长期借款141,500,000.00215,100,000.00应付债券长期应付款152,379.00152,379.00专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债1,220,000.00非流动负债合计142,872,379.00215,252,379.00负债合计2,085,858,835.931,739,626,213.02股东权益：股本639,538,949.00东洋炭素639,538,949.00资本公积1,500,382,454.641,500,382,454.64减：库存股盈余公积46,986,461.9346,986,461.93未分配利润422,528,021.92223,574,033.51外币报表折算差额股东权益合计2,609,435,887.492,410,481,899.08负债和股东权益合计4,695,294,723.424,150,108,112.10公司法定代表人：闫奎兴主管会计工作负责人：王启军会计机构负责人：张子荣方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告21合并利润表2009年1—6月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入七.(六).351,015,076,323.221,533,160,422.39其中：营业收入1,015,076,323.221,533,160,422.39利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本925,418,084.151,159,559,653.65其中：营业成本730,316,442.45上海东洋公司939,112,767.59利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加七.(六).365,738,810.205,336,194.72销售费用45,087,533.7950,020,264.96管理费用108,179,945.52103,700,034.63财务费用36,095,352.1961,390,391.75资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）七.(六).37734,263.47-305,809.13投资收益（损失以“－”号填列）七.(六).38-499,049.2171,545.07其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）89,893,453.33373,366,504.68加：营业外收入七.(六).3987,786,252.3632,686,147.46减：营业外支出七.(六).403,120,494.2014,808,450.63其中：非流动资产处置净损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）174,559,211.49391,244,201.51减：所得税费用七.(六).4147,121,464.2092,111,914.34五、净利润（净亏损以“－”号填列）127,437,747.29299,132,287.17归属于母公司所有者的净利润142,387,787.63277,424,158.10少数股东损益-14,950,040.3421,708,129.07六、每股收益：（一）基本每股收益七.(六).420.22260.5288（二）稀释每股收益0.22260.5288公司法定代表人：闫奎兴主管会计工作负责人：王启军会计机构负责人：张子荣方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告22母公司利润表2009年1—6月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入七.(七).4498,243,758.76617,755,585.99减：营业成本370,972,240.68430,471,880.23营业税金及附加521,031.451,326,883.48销售费用25,方大炭素好不好436,905.2722,732,795.54管理费用40,317,993.5133,402,143.48财务费用21,159,149.4629,751,901.70资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）七.(七).5294,044,730.38其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列）333,881,168.77100,069,981.56加：营业外收入35,639,115.176,532,520.75减：营业外支出1,211,609.115,129,713.08其中：非流动资产处置净损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）368,308,674.83101,472,789.23减：所得税费用11,139,591.6715,970,918.38四、净利润（净亏损以“－”号填列）357,169,083.1685,501,870.85公司法定代表人：闫奎兴主管会计工作负责人：王启军会计机构负责人：张子荣方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告23合并现金流量表2009年1—6月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金983,630,438.461,133,504,755.62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还55,659,999.5026,979,706.20收到其他与经营活动有关的现金七.(六).43373,687,416.27138,293,785.89经营活动现金流入小计1,412,977,854.231,298,778,247.71购买商品、接受劳务支付的现金898,834,609.29712,151,929.34客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告24支付给职工以及为职工支付的现金147,856,750.40117,977,086.67支付的各项税费182,433,190.74199,936,329.75支付其他与经营联丰地板 南京活动有关的现金七.(六).43122,253,575.29176,940,252.59经营活动现金流出小计1,351,378,125.721,207,005,598.35经营活动产生的现金流量净额61,599,728.5191,772,649.36二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金572,771.631,859,517.77取得投资收益收到的现金71,545.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额657,237.32526,117.65处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金907,912.00投资活动现金流入小计2,137,920.952,457,180.49购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金136,198,667.7085,544,521.87投资支付的现金19,312,484.972,555,716.90质押600516方大炭素贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2,097,900.00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计155,511,152.6790,198,138.77投资活动产生的现金流量净额-153,373,231.72-87,740,958.28三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金21,636,700.005,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金20,000,000.005,000,000.00取得借款收到的现金377,500,000.00255,434,956.56发行债券收到的现金方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告25收到其他与筹资活动有关的现金227,421.31筹资活动现金流入小计399,364,121.31260,434,956.56偿还债务支付的现金273,672,171.43203,262,140.42分配股利、利润或偿付利息支付的现金60,323,201.8730,221,867.90其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金11,901.71筹资活动现金流出小计334,007,275.01233,484,008.32筹资活动产生的现金流量净额65,356,846.3026,950,948.24四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-316.042,869,213.87五、现金及现金等价物净增加额-26,416,972.9533,851,853.19加：期初现金及现金等价物余额987,258,023.86252,865,903.27六、期末现金及现金等价物余额960,841,050.91286,717,756.46公司法定代表人：闫奎兴主管会计工作负责人：王启军会计机构负责人：张子荣方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告26母公司现金流量表2009年1—6上海鑫于碳素制品月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金474,073,329.61532,216,987.33收到的税费返还21,314,196.53376,545.68收到其他与经营活动有关的现金363,573,971.1276,357,997.32经营活动现金流入小计858,961,497.26608,951,530.33购买商品、接受劳务支付的现金444,912,090.64371,754,216.12支付给职工以及为职工支付的现金67,541,889.7547,307,278.66支付的各项税费40,346,065.9816,942,370.80支付其他与经营活动有关的现金55,223,108.41105,935,763.55经营活动现金流出小计608,023,154.78541,939,629.13经营活动产生的现金流量净额250,938,342.4867,011,901.20二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金160,000,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计160,000,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金76,307,429.7043,435,982.56投资支付的现金19,000,000.002,097,900.00取得子公司及其他营方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告27业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计95,307,429.7045,533,882.56投资活动产生的现金流量净额64,692,570.30-45,533,882.5广汉士达炭素6三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金120,000,000.0043,382,377.33收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计120,000,000.0043,382,377.33偿还债务支付的现金160,024,286.1548,580,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金49,384,216.9916,742,224.87支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计209,408,503.1465,322,224.87筹资活动产生的现金流量净额-89,408,503.14-21,939,847.54四、汇率变动对现金及现金等价物的影响21,027.25552,418.28五、现金及现金等价物净增加额226,243,436.8990,589.38加：期初现金及现金等价物余额611,888,379.256,331,892.34六、期末现金及现金等价物余额838,131,816.146,422,481.72公司法定代表人：闫奎兴主管会计工作负责人：王启军会计机构负责人：张子荣方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告28合并所有者权益变动表2009年1—6月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额639,538,949.001,173,188,367.5272,775,613.30753,449,674.60340,759,208.092,979,711,812.51加：同一控制下企业合并产生的追溯调整会计政策变更前期差错更正南京回收地板其他二、本年年初余额639,538,949.001,173,188,367.5272,775,613.30753,449,674.60340,759,208.092,979,711,812.51三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1,108,811.18-14,938,789.715,828,666.75-8,001,311.78（一）净利润142,387,787.63-14,950,040.34127,437,747.29（二）直接计入所有者权益的利得和损失1,108,811.18778,707.091,887,518.271．可供出售金融资产公允价值变动净额1,108,811.18778,707.091,887,518.272．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和（二）小计1,108,811.18142,387,787.63-14,171,333.25129,325,265.56（三）所有者投入和减少资本20,000,000.0020,000,000.001．所有者投入资本20,000,000.0020,000,000.002．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配-157,326,577.34-157,326,577.341．提取盈余公积2．提取一般风险准备方大炭素新材料科技炭素股份有限公司2009年半年度报告293．对所有者（或股东）的分配-157,326,577.34-157,326,577.344．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本期期末余额639,538,949.001,174,297,178.7072,775,613.30738,510,884.89346,587,874.842,971,710,500.73单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额400,000,000.00303,080,313.6751,439,618.28229,474,988.82268,524,792.541,252,519,713.31加：同一控制下企业合并产生的追溯调整会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额400,000,000.00303,080,313.6751,439,618.28229,474,988.82268,524,792.541,252,519,713.31三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）239,538,949.00870,098,053.8521,335,995.02523,974,685.7872,234,415.551,727,182,099.20（一）净利润545,310,680.8075,557,173.48620,867,854.28（二）直接计入所有者权益的利得和损失66,839.49-3,322,757.93-3,255,918.441．可供出售金融资产公允价值变动净额-2,826,986.63-1,486,389.37-4,313,376.002．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响2,893,826.12-1,836,368.561,057,457.563．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和66,839.49545,310,680.8072,234,415.55617,611,935.84方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告30（二）小计（三）所有者投入和减少资本239,538,949.00870,031,214.361,109,570,163.361．所有者投入资本239,538,949.001,254,495,227.991,494,034,176.992．股份支付计入所有者权益的金额3．其他-384,464,013.63-384,464,013.63（四）利润分配21,335,995.02-21,335,995.021．提取盈余公积21,335,995.02-21,335,995.022．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本期期末余额639,538,949.001,173,178,367.5272,775,613.30753,449,674.60340,759,208.092,979,701,812.51公司法定代表人：闫奎兴主管会计工作负责人：王启军会计机构负责人：张子荣方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告31母公司所有者权益变动表2009年1—6月单位:元币种:人民币本期金额项目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其它所有者权益合计一、上年年末余额639,538,949.001,500,382,454.6446,986,461.93223,574,033.512,410,481,899.08加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额639,538,949.001,500,382,454.6446,986,461.93223,574,033.512,410,481,899.08三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）198,953,988.41198,953,988.41（一）净利润357,169,083.16357,169,083.16（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和（二）小计357,169,083.16357,169,083.16（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配-157,326,577.34-157,326,577.341．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配-157,326,577.34-157,326,577.343．其他（五）所有者权益内部结转-888,517.41-888,517.411．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他-888,517.41-888,517.41四、本期期末余额639,538,949.001,500,382,454.6446,986,461.93422,528,021.922,609,435,887.49方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告32单位:元币种:人民币上年同期金额项目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其它所有者权益合计一、上年年末余额400,000,000.00245,887,226.6525,650,466.9131,550,078.37703,087,771.93加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额400,000,000.00245,887,226.6525,650,466.9131,550,078.37703,087,771.93三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）239,538,949.001,254,495,227.9921,335,995.02192,023,955.141,707,394,127.15（一）净利润213,359,950.16213,359,950.16（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和（二）小计213,359,950.16213,359,950.16（三）所有者投入和减少资本239,538,949.001,254,495,227.991,494,034,176.991．所有者投入资本239,538,949.001,254,495,227.991,494,034,176.992．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配21,335,995.02-21,335,995.021．提取盈余公积21,335,995.02-21,335,995.022．对所有者（或股东）的分配3．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本期期末余额639,538,949.001,500,382,454.6446,986,461.93223,574,033.512,410,481,899.08公司法定代表人：闫奎兴主管会计工作负责人：王启军会计机构负责人：张子荣方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告33(二)公司基本情况方大炭素新材料科技股份有限公司（原兰州海龙新材料科技股份有限公司，以下简称“本公司”）系1998年12月16日经甘肃省人民政府甘政函87号及1998年12月24日经甘肃省经济体制改革委员会甘体改发76号文件批准同意，由兰州炭素集团有限责任公司作为主发起人，联合窑街矿务局、太西集团有限责任公司（原石炭井矿务局整体改制）、甘肃祁连山水泥股份有限公司、兰州科近技术公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于2002年8月20日在上海证券交易所和深圳证券交易所系统采用全部向二级市场投资者定价配售的方式上网向社会公众发行了普通股(A股)8,000.00万股,并于2002年8月30日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称：海龙科技（现变更为方大炭素），股票交易代码：600516。2006年9月28日，受兰州市七里河区人民法院委托，甘肃四方拍卖有限责任公司公开拍卖兰州炭素集团有限责任公司持有的本公司10,323.00万股股份，辽宁方大集团实业有限公司通过拍卖竞得该等股份，占本公司总股份的51.62％，成为本公司的控股股东。经公司2006年度第六次临时股东大会决议审议通过的股权分置改革方案，公司以资本公积向辽宁方大集团实业有限公司每10股定向转增10股，向流通股股东每10股定向转增12.096股，股权分置改革方案实施后注册资本人民币增加20,000万元，转增基准日期为2007年1月24日，变更后注册资本为人民币40,000万元。经公司2008年第四次临时股东大会决议审议通过的《关于公司非公开发行A股股票发行方案的议案》以及中国证券监督管理委员会《关于核准方大炭素新材料科技股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨重大资产重组的批复》（证监许可［2008］577号）、《关于核准方大炭素新材料科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可［2008］571号），公司向辽宁方大集团实业有限公司非公开发行人民币普通股（A股）124,674,220.00股，向中国银河投资管理有限公司、酒泉钢铁（集团）有限责任公司等九家特定投资者发行人民币普通股（A股）114,864,729.00股变更后公司注册资本为人民币639,538,949.00元。公司现持有甘肃省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照,注册号：620000000006538（2-1）；注册资本为639,538,949.00元，法定代表人：闫奎兴；公司住所：甘肃省兰州市红古区海石湾2号街坊354号；公司的经营范围为：石墨及炭素制品的生产加工、批发零售。公司营业期限1999年1月18日至2049年1月18日。本公司年设计综合生产能力为20万吨，电极产品主要销往西南、华北、华东及西北地区，外销至日本、德国等国家及地区。(三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、遵循企业会计准则的声明本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的2009年半年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2009年6月30日的财务状况、2009年1-6月的经营成果和现金流量。2、财务报表的编制基础本公司的2009年半年度财务报表系依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制而成。3、会计年度本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性(1)计量属性本公司以权责发生制为记账基础。对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。(2)本期报表项目的计量属性未发生变化。方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告346、现金及现金等价物的确定标准本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。7、外币业务核算方法本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。8、金融资产和金融负债的核算方法（1）金融资产的分类本公司将取得的金融资产划分为四类：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；B、持有至到期投资；C、应收款项；D、可供出售金融资产。（2）金融资产的确认和计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：a、交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。b、本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。c、资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。B、持有至到期投资a、本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。b、持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。c、持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。d、处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。C、应收款项a、应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。b、本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告35c、资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。D、可供出售金融资产a、可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。b、可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。c、可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。d、处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。（3）金融资产转移的确认和计量A、本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。B、如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。C、金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。D、金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。E、如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。（4）主要金融资产公允价值的确定方法A、存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；B、金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。D、采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。（5）主要金融资产的减值若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。A、持有至到期投资的减值在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告36期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。B、应收款项的坏账准备a、应收款项坏账的确认标准本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。b、坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。c、坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。d、坏账准备的计提方法及计提比例本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照比例计提坏账准备。对合并范围内的子公司之间的应收款项不计提坏帐准备。对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。C、可供出售金融资产的减值资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。（6）金融负债A、本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。C、其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。D、本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法。方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告37(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照比例计提坏账准备。根据信用风险特征组合确定的计提方法账龄分析法账龄分析法账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明1年以内（含1年）5%5%1－2年10%10%2－3年30%30%3年以上50%50%10、存货核算方法(1)存货的分类本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。(2)发出存货的计价方法本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加权平均核算；包装物及低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量A、存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。B、存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。(4)存货的盘存制度永续盘存制(5)低值易耗品和包装物的摊销方法1)低值易耗品一次摊销法2)包装物一次摊销法11、长期股权投资的核算方法(1)初始计量方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告38a.本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。b.本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。c.本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。(2)后续计量及收益确认方法a.公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。b.当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。12、投资性房地产的核算方法（1）本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。（2）本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。（3）本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。。13、固定资产计价和折旧方法的计提方法(1)固定资产计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下类别折旧年限（年）残值率年折旧率房屋及建筑物25-455%2.11%-3.80%机器设备12-185%5.28%-7.92%运输设备8-125%7.92%-11.88%专用设备10-155%6.33%-9.50%（1）本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告39（2）在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；B、该固定资产的成本能够可靠地计量。如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。（3）本公司在取得固定资产时按照成本入账。（4）本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧。（5）当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。14、在建工程核算方法(1)在建工程的计价和结转为固定资产的标准在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。（2)在建工程减值准备的计提标准和计提方法本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。15、无形资产的核算方法(1)本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。(2)本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：A、与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；B、该无形资产的成本能够可靠地计量。（3）本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：A、本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；D、本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。（4）本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。（5）本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，类别预计使用寿命尚可使用寿命确定依据土地使用权50年39-45年土地使用权证采矿权17年13年预计尚可开采年限计算机软件5年3.5年预计使用年限商标100月4年商标权证（6）本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。（7）当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告40额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限在费用项目的受益期限内分期摊销。17、借款费用资本化的核算方法（1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。（2）本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。（3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。（4）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。（5）本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。（6）在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。18、股份支付及权益工具的处理方法(1)股份支付的种类股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。(2)权益工具公允价值的确定方法①本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。A、授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；B、完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。C、在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。D、本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告41②本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。A、授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；B、完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。C、在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。D、本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。19、收入确认原则（1）收入是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。（2）在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：A、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；B、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；C、收入的金额能够可靠地计量；D、相关的经济利益很可能流入企业；E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。（3）如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入本公司；C、交易的完工进度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。（4）若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（5）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：A、与交易相关的经济利益能够流入本公司；B、收入的金额能够可靠地计量时。20、确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告4221、合并报表合并范围发生变更的理由（1）本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。（2）本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。（3）在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。（4）本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。（5）若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：A、公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；B、公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响(1)会计政策变更无(2)会计估计变更无(3)会计差错更正无(四)税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%、13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。17%、13%营业税按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。5%城建税按应交增值税、营业税税额的7%、1%计提。7%、1%企业所得税所得税率为应纳税所得额的25%、15%。25%、15%。资源税按铁矿石开采量计算，每吨9元。9元/吨方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告432、税收优惠及批文（1）本公司子公司-兰州炭素进出口有限公司、三门峡龙新炭素有限公司、上海方大投资管理有限责任公司、上海医疗器械研究所有限公司、青岛龙诚电源材料有限公司、宁夏石嘴山龙原炭素有限公司、抚顺炭素有限责任公司、合肥炭素有限责任公司、兰州海诚工程有限公司、北京方大炭素科技有限公司、抚顺莱河矿业有限公司、抚顺方大高新材料有限公司执行25%的所得税税率。（2）根据甘肃省地方税务局甘地税24号>，本公司2009年度执行15%的所得税优惠税率。（3）本公司控股子公司-兰州龙升炭素新材料科技有限公司经甘肃省国家税务局批准，享受西部大开发企业所得税优惠政策，自2006年1月至2010年12月执行15%的所得税优惠税率。（4）本公司子公司成都蓉光炭素股份有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策，2009年度享受15%所得税优惠税率。(五)企业合并及合并财务报表1、公司所控制的境内外重要子公司的情况单位:元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围兰州炭素进出口有限公司控股子公司兰州市红古区海石湾镇有限责任12,698,400经营和代理各类商品及技术的进出口业务三门峡龙新炭素有限公司控股子公司三门峡西陕县辛店村北有限责任50,000,000炭素制品、冶金炉料、耐火材料、化工建材、特种炭材料等上海方大投资管理有限责任公司全资子公司上海浦东新区商城路618号有限责任40,000,000实业投资,高科技项目投资,投资管理,企业资产委托管理,企业资产的购并、重组、策划、机电产品、化工产品等销售咨询服务上海医疗器械研究所有限公司控股子公司上海普陀区常德路1239号有限责任3,000,000医疗器械的研制、开发、生产;销售本公司自行研制开发的和其他医疗器械、生物炭制品、保健食品青岛龙诚电源材料有限公司控股子公司青岛经济技术开发区长江路街道办事处高家台村有限责任1,600,000石墨制品、锂离子电池用负极材料的生产、加工、销售宁夏石嘴山龙原炭素有限公司控股子公司石嘴山市大武口区清山北路有限责任3,500,000冶金炭素及炉料加工兰州龙升炭素新材料科技有限公司控股子公司兰州高新技术产业开发区（联创大厦）有限责任3,000,000石墨及炭素制品的研究开发、生产、加工、销售、技术服务抚顺炭素有限责任公司控股子公司抚顺市望花区和平路西段47号有限责任63,260,000炭素制品制造,钢材冶金材料销售,碳素新产品开发、设计合肥炭素有限责任公司控股子公司合肥市阜阳北路648号有限责任50,000,000炭素制品及副产品生产加工和销售,本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务成都蓉光炭素股份有限公司控股子公司成都市国家级成都经济技术开发区驿都中路股份有限65,000,000生产销售炭素系列产品、化工产品(不含危险品)、经营自产产品及相关技术的进出口业务、本厂生产和科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件、机械加工、水电安装、科技开发业务方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告44兰州海诚工程有限公司全资子公司兰州市红古区海石湾镇有限责任25,000,000建筑施工、工业炉窑、机电设备销售、计算机网络产品和技术的开发、施工、维护、销售、计量仪器、仪表的检修和维护、建材销售、装璜服务、工程设计、技术咨询等北京方大炭素科技有限公司全资子公司北京市丰台区南四环西路188号十五区9号楼有限责任68,000,000货物进出口；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动抚顺莱河矿业有限公司控股子公司辽宁省抚顺市清原县敖家堡乡有限责任21,989,400铁矿采选（除金银）、尾矿砂开发、铁矿粉加工，普通机械（除锅炉、电梯）加工，钢材销售，普通货运（按许可证审批项目和期限经营）抚顺方大高新材料有限公司控股子公司辽宁省抚顺市东洲区新屯西街4号有限责任50,000,000煅后焦、针状焦制造、销售，石油焦销售单位:元币种:人民币子公司全称期末实际投资额实质上构成对子公司的净投资的余额（资不抵债子公司适用）持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表兰州炭素进出口有限公司7,618,4096060是三门峡龙新炭素有限公司30,000,0006060是上海方大投资管理有限责任公司32,377,400100100是上海医疗器械研究所有限公司2,000,00066.6766.67是青岛龙诚电源材料有限公司1,360,0008585是宁夏石嘴山龙原炭素有限公司1,820,0005252是兰州龙升炭素新材料科技有限公司1,400,535.154.754.7是抚顺炭素有限责任公司159,874,70065.5465.54是合肥炭素有限责任公司86,106,90052.1152.11是成都蓉光炭素股份有限公司35,282,50035.3935.39是兰州海诚工程有限公司11,855,000100100是北京方大炭素科技有限公司68,000,000100100是抚顺莱河矿业有限公司1,205,599,708.8297.9997.99是抚顺方大高新材料有限公司30,000,0006060是2、各重要子公司中少数股东权益情况单位:元币种:人民币子公司全称少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从归属母公司当期损益中扣减少数股东承担的超额亏损兰州炭素进出口有限公司-374,167.2三门峡龙新炭素有限公司8,312,822.6上海医疗器械研究所有限公司79,052.6方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告45青岛龙诚电源材料有限公司266,493.2宁夏石嘴山龙原炭素有限公司1,097,902.1兰州龙升炭素新材料科技有限公司730,016.5抚顺炭素有限责任公司129,534,038.9合肥炭素有限责任公司76,109,946.4成都蓉光炭素股份有限公司100,908,821.5抚顺莱河矿业有限公司9,714,259.3抚顺方大高新材料有限公司19,834,521.83、合并报表范围发生变更的内容和原因报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。(六)合并会计报表附注1、货币资金单位：元期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金：//547,665.22//627,331.1人民币//547,665.22//627,331.1银行存款：//999,193,702.65//1,256,464,934.65人民币//999,009,342.47//1,256,329,578.87美元582.476.78793,953.7719,786.366.8346135,231.86欧元19,070.259.4601180,406.4112.839.659123.92其他货币资金：//724,585,766.01//347,591,082.4人民币//724,585,766.01//347,590,378.5人民币102.996.8346703.9合计//1,724,327,133.88//1,604,683,348.152、交易性金融资产单位：元币种：人民币项目期末公允价值期初公允价值1.交易性债券投资2.交易性权益工具投资321,277.6346,3503.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4.衍生金融资产5.其他合计321,277.60346,350.00本公司期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。3、应收票据(1)应收票据分类单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票205,694,213.71129,717,414.32合计205,694,213.71129,717,414.324、应收账款方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告46(1)应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款555,843,423.2710064,284,367.09100465,271,850.310064,284,367.09100合计555,843,423.27/64,284,367.09/465,271,850.3/64,284,367.09/单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备一年以内453,316,815.0381.5617,691,195.21353,823,904.1276.0517,691,195.21一至二年31,640,392.855.693,733,548.6831,729,549.346.823,733,548.68二至三年11,449,809.572.067,293,733.124,312,443.675.237,293,733.1三年以上59,436,405.8210.6935,565,890.155,405,953.1711.9035,565,890.1合计555,843,423.2710064,284,367.09465,271,850.310064,284,367.09(2)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(3)应收账款前五名欠款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限占应收账款总额的比例（％）1客户13,711,495.811年以内2.472客户12,493,393.441年以内2.253客户14,530,2201年以内2.614客户9,040,0001年以内1.635客户9,000,0001年以内1.62合计/58,775,109.25/10.58方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告475、其他应收款(1)其他应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项98,441,036.1910044,410,792.32100106,705,322.7510044,410,792.32100合计98,441,036.19/44,410,792.32/106,705,322.75/44,410,792.32/单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备一年以内44,484,355.0845.1812,236,155.7952,406,665.9449.1112,236,155.79一至二年5,923,447.736.02861,301.618,613,016.098.07861,301.61二至三年2,289,410.252.33976,485.683,254,952.253.05976,485.68三年以上45,743,823.1346.4730,336,849.2442,430,688.4739.7730,336,849.24合计98,441,036.1910044,410,792.32106,705,322.7510044,410,792.32(2)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(3)其他应收账款前五名欠款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限占其他应收账款总额的比例（％）1往来款13,489,096.641年以内13.702委托理财款10,000,0003年以上10.163往来款5,000,0003年以上5.084往来款4,000,0001年以内4.065往来款2,170,845.943年以上2.21合计/34,659,942.58/35.216、预付账款(1)预付账款账龄单位：元币种：人民币期末数期初数账龄金额比例(%)金额比例(%)一年以内179,957,628.8190.17180,283,903.9584.21一至二年3,604,8411.8120,463,818.59.56二至三年3,010,182.631.501,222,870.370.57方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告48三年以上13,002,909.496.5212,130,039.125.66合计199,575,561.93100214,100,631.94100(2)本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(3)预付账款的说明7、存货(1)存货分类单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料387,736,600.234,443,291.19383,293,309.04375,252,633.194,443,291.19370,809,342.00在产品717,642,418.70717,642,418.70794,066,862.41794,066,862.41库存商品344,632,533.75499,332.57344,133,201.18195,256,392.08499,332.57194,757,059.51周转材料399,701.58399,701.58159,349.07159,349.07委托加工物资116,218,999.36352,732.78115,866,266.58227,472,260.89352,732.78227,119,528.11合计1,566,630,253.625,295,356.541,561,334,897.081,592,207,497.645,295,356.541,586,912,141.108、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况单位：元币种：人民币项目期末公允价值年初公允价值可供出售权益工具4,762,686.002,505,564.00合计4,762,686.002,505,564.009、长期股权投资按成本法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额其中：本期减值准备减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）甘肃省企业上市综合服务中心有限公司320,000325,597.66325,597.66绵阳科技城产业投资基金28,500,0009,500,00019,000,00028,500,00010、固定资产(1)固定资产情况单位：元币种：人民币方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告49项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、原价合计1,963,923,019.1728,360,311.616,180,554.371,986,102,776.41其中：房屋及建筑物645,627,617.6413,969,746.953,955,391.66655,641,972.93机器设备683,889,623.4911,816,286.17407,306.00695,298,603.66运输工具67,975,921.291,206,494.221,817,856.7167,364,558.80专用设备566,429,856.751,367,784.27567,797,641.02二、累计折旧合计979,269,536.0345,333,565.521,106,695.761,023,496,405.79其中：房屋及建筑物246,781,243.5710,166,162.8037,321.96256,910,084.41机器设备402,385,079.8720,036,336.96556,305.27421,865,111.56运输工具24,015,915.123,684,853.96-618,610.9028,319,379.98专用设备306,087,297.4711,446,211.801,131,679.43316,401,829.84三、固定资产净值合计984,653,483.14-16,973,253.915,073,858.61962,606,370.62其中：房屋及建筑物398,846,374.073,803,584.153,918,069.70398,731,888.52机器设备281,504,543.62-8,220,050.79-148,999.27273,433,492.10运输工具43,960,006.17-2,478,359.742,436,467.6139,045,178.82专用设备260,342,559.28-10,078,427.53-1,131,679.43251,395,811.18四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具专用设备五、固定资产净额合计984,653,483.14-16,973,253.915,073,858.61962,606,370.62其中：房屋及建筑物398,846,374.073,803,584.153,918,069.70398,731,888.52机器设备281,504,543.62-8,220,050.79-148,999.27273,433,492.10运输工具43,960,006.17-2,478,359.742,436,467.6139,045,178.82专用设备260,342,559.28-10,078,427.53-1,131,679.43251,395,811.18本期折旧额：45,333,565.52元。11、在建工程单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额跌价准备账面净额账面余额跌价准备账面净额在建工程377,857,650.29377,857,650.29230,015,231.72230,015,231.72方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告50(1)在建工程项目变动情况单位：元币种：人民币项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产工程投入占预算比例（％）资金来源期末数高炉炭砖生产线453,730,000.00146,195,364.0394,548,230.8953.06募股240,743,594.92特种石墨生产线655,620,000.0065,119,505.5441,759,554.0216.3募股106,879,059.561#、2#煅烧炉9,671,556.6910,794,593.768,849,824.43其他11,616,326.02其他9,028,805.469,589,864.33其他18,618,669.79合计230,015,231.72156,692,243.008,849,824.43//377,857,650.29(2)在建工程的说明12、工程物资单位：元币种：人民币项目期初数本期增加数本期减少数期末数专用工程设备3,790,236.782,226,5771,563,659.78专用材料43,112,138.5628,760,092.1214,352,046.44合计46,902,375.3430,986,669.1215,915,706.2213、无形资产(1)无形资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、原价合计457,794,996.152,968,800.00460,763,796.151、土地使用权344,585,996.152,968,800.00347,554,796.152、采矿权93,004,100.0093,004,100.003、商标20,198,600.0020,198,600.004、计算机软件6,300.006,300.00二、累计摊销合计79,469,567.867,289,319.8686,758,887.721、土地使用权50,497,839.312,885,456.7153,383,296.022、采矿权18,814,877.953,191,317.1522,006,195.103、商标10,154,855.601,211,916.0011,366,771.604、计算机软件1,995.00630.002,625.00三、无形资产净值合计378,325,428.29-4,320,519.86374,004,908.431、土地使用权294,088,156.8483,343.29294,171,500.132、采矿权74,189,222.05-3,191,317.1570,997,904.903、商标10,043,744.40-1,211,916.008,831,828.404、计算机软件4,305.00-630.003,675.00四、减值准备合计五、无形资产净额合计378,325,428.29-4,320,519.86374,004,908.431、土地使用权294,088,156.8483,343.29294,171,500.132、采矿权74,189,222.05-3,191,317.1570,997,904.90方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告513、商标10,043,744.40-1,211,916.008,831,828.404、计算机软件4,305.00-630.003,675.00本期摊销额：7,289,319.86元。14、商誉单位：元币种：人民币项目期末数期初数合肥炭素有限责任公司8,887,445.588,887,445.58抚顺炭素有限责任公司13,202,293.9813,202,293.98兰州海诚工程有限公司1,932,102.171,932,102.17北京方大健身会所有限公司10,115,572.9610,115,572.96合计34,137,414.6934,137,414.6915、长期待摊费用单位：元币种：人民币项目期末数期初数林地租金177,500.11180,000.16荒地租金430,705.99444,599.74炮震补偿119,412.86合计727,618.96624,599.9016、递延所得税资产(1)明细情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数1.计提坏账准备20,062,155.7620,062,155.762.存货跌价准备794,303.48794,303.483.开办费386,196.85386,196.854、存货未实现利润5,189,314.393,984,366.05合计26,431,970.4825,227,022.1417、资产减值准备明细单位：元币种：人民币本期减少额项目年初账面余额本期计提额转回转销合计期末账面余额一、坏账准备108,695,159.41108,695,159.41二、存货跌价准备5,295,356.545,295,356.54三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告52值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计113,990,515.95113,990,515.9518、短期借款(1)短期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数质押借款151,000,000.0027,000,000.00抵押借款290,057,788.55254,973,087.29保证借款489,645,000.00509,294,872.69信用借款70,000,000合计1,000,702,788.55791,267,959.98(2)逾期短期借款情况单位：元币种：人民币贷款单位贷款金额贷款利率（％）贷款资金用途未按期偿还原因预计还款期中国长城资产管理公司成都办事处6,900,000.007.67补充流动资金资金紧张中国银行龙泉驿支行2,283,087.297.67补充流动资金资金紧张中国建设银行成都市龙泉驿支行285,000.007.67补充流动资金资金紧张中国农业银行龙泉驿办事处1,405,000.0010.98补充流动资金资金紧张合计10,873,087.29////19、应付票据单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票952,689,502.03614,528,570.78合计952,689,502.03614,528,570.78方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告5320、应付账款(1)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数沈阳炼焦煤气有限公司309,532.90751,060.10合计309,532.90751,060.10(2)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明21、预收账款(1)本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。(2)账龄超过1年的大额预收账款情况的说明22、应付职工薪酬单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加额本期支付额期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴38,425,636.1679,505,789.61114,826,169.013,105,256.76二、职工福利费5,990,595.485,234,212.284,957,413.246,267,394.52三、社会保险费28,907,132.2920,614,675.8324,993,219.2624,528,588.86四、住房公积金10,991,540.585,575,793.488,010,897.628,556,436.44五、其他620,000.00185,002.72214,939.84590,062.88六、工会经费和职工教育经费8,698,044.88568,114.54972,550.808,293,608.62合计93,632,949.39111,683,588.46153,975,189.7751,341,348.0823、应交税费单位：元币种：人民币项目期末数期初数计缴标准增值税30,356,091.38-8,646,622.89本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%、13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。营业税9,479.730,916.81按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。所得税36,333,155.9104,080,263.56所得税率为应纳税所得额的25%、15%。个人所得税340,087.19642,155.42城建税617,169.54848,086.89按应交增值税、营业税税额的7%、1%计提。房产税726,547.111,233,554.96土地使用税2,782,888.342,664,763.31契税114,937.44教育费附加653,466.381,863,232.42按应交增值税、营业税税额的3%计提。印花税71,299.51,480,943.27其他3,210,498.9268,758.46资源税2,090,359.783,009,380.38合计77,191,043.72107,590,370.03/方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告5424、应付股利本公司报告期限末应付股利余额为159,293,775.49元，其中:成都蓉光炭素股份有限公司应付股东股利1,967,198.15元,母公司于2009年6月23日股东大会通过宣告发放股利157,326,577.34元。股权登记日为2009年7月13日，除权（除息日）为2009年7月14日，现金红利发放日为2009年7月22日。25、其他应付款(1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数辽宁方大集团实业有限公司1,267,129.9621,678,525.27清原满族自治县莱河方大运输有限公司101,090101,090合计1,368,219.9621,779,615.2726、一年到期的长期负债(1)一年内到期的长期借款单位：元币种：人民币项目期末数期初数保证借款10,376,472.1244,876,472.12信用借款26,329,644.6826,095,259.6027、长期借款(1)长期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数抵押借款141,500,000.00181,500,000.00信用借款33,600,000.00合计141,500,000.00215,100,000.0028、长期应付款本报告期末公司子公司抚顺莱河矿业有限公司应付采矿权价款为58,156,479元。29、专项应付款单位：元币种：人民币项目期初数本期结转数期末数备注说明烟尘治理700,000.00700,000环保治理专项资金100,000.00100,000合计800,000.00800,000.00/30、递延所得税负债(1)明细情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数非同一控制企业合并公允价值与计税基础差异27,430,335.4027,430,335.40公允价值变动损益870,994.73501,391.00合计28,301,330.1327,931,726.40方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告5531、股本单位：股期初数变动增减期末数数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)股份总数639,538,949100639,538,94910032、资本公积单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）1,169,234,095.691,169,234,095.69其他资本公积3,954,271.831,108,811.185,063,083.01合计1,173,188,367.521,108,811.181,174,297,178.7033、盈余公积单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积72,775,613.372,775,613.3合计72,775,613.3072,775,613.3034、未分配利润单位：元币种：人民币项目金额提取或分配比例（％）调整前上年末未分配利润（2008年期末数）753,449,674.60/调整后年初未分配利润753,449,674.60/加：本期净利润142,387,787.63/应付普通股股利157,326,577.34期末未分配利润738,510,884.89/35、营业收入(1)营业收入单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入938,532,422.151,419,525,887.05其他业务收入76,543,901.07113,634,535.34合计1,015,076,323.221,533,160,422.39(2)主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期数上年同期数产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本石墨电极565,481,963.71494,195,399.74867,469,202.00615,600,384.61炭新材料84,112,332.7947,679,369.17155,800,463.87109,000,349.87铁矿精粉217,772,281.4175,353,794.42297,998,266.9461,516,261.53钢材71,165,844.2470,764,789.5198,257,954.2497,807,311.82合计938,532,422.15687,993,352.841,419,525,887.05883,924,307.83方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告56(3)公司前五名客户的销售收入情况单位：元币种：人民币客户名称销售收入总额占公司全部销售收入的比例（％）1121,382,353.6511.96218,673,120.971.84315,384,615.411.52415,259,829.031.50514,939,787.021.47合计185,639,706.0818.2936、营业税金及附加单位：元币种：人民币项目本期数上年同期数计缴标准营业税56,915.69按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。城建税3,489,212.162,884,378.71按应交增值税、营业税税额的7%、1%计提。教育费附加2,192,682.352,451,816.01合计5,738,810.205,336,194.72/37、公允价值变动收益单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产734,263.47-305,809.13合计734,263.47-305,809.1338、投资收益(1)会计报表中的投资收益项目增加单位：元币种：人民币本期金额上期金额持有交易性金融资产期间取得的投资收益-499,049.2171,545.07合计-499,049.2171,545.0739、营业外收入单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计184,254.631,902,992.65其中：固定资产处置利得184,254.631,902,992.65债务重组利得65,231,044.786,531,122.29罚款收入180,091.15其他22,370,952.9524,071,941.37合计87,786,252.3632,686,147.4640、营业外支出单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计310,429.041,032,930.08其中：固定资产处置损失310,429.041,032,930.08罚款支出40050,416.41其他2,809,665.1613,725,104.14合计3,120,494.2014,808,450.63方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告5741、所得税费用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额按《企业所得税法》等规定的当期所得税45,916,515.8790,806,925.77递延所得税调整1,204,948.331,304,988.57合计47,121,464.2092,111,914.3442、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程基本每股收益=归属于普通股股东当期净利润÷发行在外的普通股加权平均数2009年度上半年发行在外的普通股的加权平均数:639,538,949股归属于普通股股东当期净利润：142,387,787.63基本每股收益=142,387,787.63÷639,538,949=0.222643、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额定期存单270,000,000.00政府补助6,450,444.50利息收入12,744,328.15罚没、赔款等收入208,463.37其他84,284,180.25合计373,687,416.27(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额销售大包费10,963,683.02损赠支出2,247,000.00管理费用中的差旅费、招待费及其他88,952,955.93其他20,089,936.34合计122,253,575.2944、现金流量表补充资料单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润127,437,747.29299,132,287.17加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧45,333,565.5649,168,650.67无形资产摊销7,289,319.868,596,310.3长期待摊费用摊销35,980.97562,446.05处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）126,174.41-870,062.57固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-734,263.47305,809.13财务费用（收益以“－”号填列）23,359,351.1636,761,166.3方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告58投资损失（收益以“－”号填列）499,049.21-71,545.07递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1,204,948.34-294,496.22递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）369,603.73-2,522,281.23存货的减少（增加以“－”号填列）25,577,244.03-390,677,184.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-143,759,015.79-194,643,941.29经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）148,488,232.09286,325,490.36其他-171,218,312.20经营活动产生的现金流量净额61,599,728.5191,772,649.362．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额960,841,050.91286,717,756.46减：现金的期初余额987,258,023.86252,865,903.27加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-26,416,972.9533,851,853.19(七)母公司会计报表附注1、应收账款(1)应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款365,717,915.0210022,163,075.99365,364,723.3310022,163,075.99100合计365,717,915.02/22,163,075.99/365,364,723.33/22,163,075.99/单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备一年以内310,320,339.5584.852,118,440.21296,663,422.0481.22,118,440.21一至二年14,899,999.524.082,322,950.8129,849,349.268.172,322,950.81二至三年8,386,260.292.292,556,436.588,521,455.262.332,556,436.58三年以上32,111,315.668.7815,165,248.3930,330,496.778.3015,165,248.39合计365,717,915.0210022,163,075.99365,364,723.3310022,163,075.99(2)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告592、其他应收款(1)其他应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项44,611,998.5110015,262,654.6710064,372,596.62100.0015,262,654.67100.00合计44,611,998.51/15,262,654.67/64,372,596.62/15,262,654.67/单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备一年以内31,513,390.9670.6450,847,136.3178.9910,887,829.27一至二年3,425,294.007.687,153,160.3911.11714,816.04二至三年3,378,878.237.572,260,967.893.51678,290.37三年以上6,294,435.3214.114,111,332.036.392,981,718.99合计44,611,998.5110015,262,654.6764,372,596.6210015,262,654.67(2)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。3、长期股权投资按成本法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额其中：本期减值准备减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）兰州炭素进出口有限公司7,618,409.006060三门峡龙新炭素有限公司30,000,000.0030,000,000.0030,000,000.006060上海方大投资管理有限责任公司32,008,530.0032,008,530.0032,008,530.00100100方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告60上海医疗器械研究所有限公司2,000,000.0066.6766.67青岛龙诚电源材料有限公司1,360,000.001,360,000.001,360,000.008585宁夏石嘴山龙原炭素有限公司1,820,000.001,820,000.001,820,000.005252兰州龙升炭素新材料科技有限公司1,400,535.101,400,535.101,400,535.1054.754.7抚顺炭素有限责任公司159,874,700.00159,874,721.44159,874,721.4465.5465.54合肥炭素有限责任公司86,106,900.0086,106,928.7786,106,928.7752.1152.11成都蓉光炭素股份有限公司35,282,500.0034,162,172.9434,162,172.9435.3935.39北京方大炭素科技有限公司68,000,000.0064,173,106.6064,173,106.60100100兰州海诚工程有限公司11,367,145.0011,367,145.0011,367,145.00100100抚顺莱河矿业有限公司1,205,599,708.82185,510,031.75185,510,031.7597.9997.99抚顺方大高新材料有限公司30,000,000.0020,000,000.0010,000,000.0030,000,000.006060绵阳科技城产业投资基金28,500,000.009,500,000.0019,000,000.0028,500,000.004、营业收入(1)营业收入单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入476,305,162.96572,955,119.96其他业务收入21,938,595.844,800,466.03合计498,243,758.76617,755,585.99方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告61(2)主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期数上年同期数产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本石墨电极399,130,321.86343,852,641.40488,025,190.35363,362,377.21炭新材料77,174,841.1045,976,422.1484,929,929.6150,799,069.97合计476,305,162.96389,829,063.54572,955,119.96414,161,447.18(3)公司前五名客户的销售收入情况单位：元币种：人民币客户名称销售收入总额占公司全部销售收入的比例（％）1363,313,141.3172.9228,723,564.091.7537,250,014.011.4645,718,949.701.1552,267,578.470.46合计387,273,247.5877.745、投资收益(1)会计报表中的投资收益项目增加单位：元币种：人民币本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益294,044,730.38合计294,044,730.38(2)按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益单位：元币种：人民币被投资单位上期金额本期金额本期比上期增减变动的原因抚顺莱河矿业有限公司294,044,730.38分配股利合计294,044,730.38/6、现金流量表补充资料单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润357,169,083.1685,501,870.85加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧19,428,552.8517,381,165.47无形资产摊销1,510,319.961,485,579.96长期待摊费用摊销409,143.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）122,869.87固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1,026,601.63公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）24,674,325.0129,751,901.70投资损失（收益以“－”号填列）-294,044,730.38递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-17,056,641.55-270,275,487.91方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告62经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）17,152,409.87-18,528,133.77经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-278,051,409.99220,259,259.61其他420,033,563.68经营活动产生的现金流量净额250,938,342.4867,011,901.202．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额838,131,816.146,422,481.72减：现金的期初余额611,888,379.256,331,892.34加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额226,243,436.8990,589.38(八)关联方及关联交易1、本企业的母公司情况单位:万元币种:人民币母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)本企业最终控制方组织机构代码辽宁方大集团实业有限公司民营企业抚顺市李金安有限责任10,000.0051.7851.7871965639-32、本企业的子公司情况单位:元币种:人民币子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码兰州炭素进出口有限公司有限责任公司兰州市红古区海石湾镇何凯军有限责任12,698,400606022434680-1三门峡龙新炭素有限公司有限责任公司三门峡西陕县辛店村北党锡江有限责任50,000,000606075711768-1上海方大投资管理有限责任公司有限责任公司上海浦东新区商城路618号安民有限责任40,000,00010010074728981-8上海医疗器械研究所有限公司有限责任公司上海普陀区常德路1239号邓广星有限责任3,000,00066.6766.6775758919-5青岛龙诚电源材料有限公司有限责任公司青岛经济技术开发区长江路杨立新有限责任1,600,000858575379764-0方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告63街道办事处高家台村宁夏石嘴山龙原炭素有限公司有限责任公司石嘴山市大武口区清山北路郭建华有限责任3,500,000525275080947-4兰州龙升炭素新材料科技有限公司有限责任公司兰州高新技术产业开发区（联创大厦）郭新爱有限责任3,000,00054.754.777342699-4抚顺炭素有限责任公司有限责任公司抚顺市望花区和平路西段47号方宇有限责任63,260,00065.5465.5473875385-0合肥炭素有限责任公司有限责任公司合肥市阜阳北路648号李艳萍有限责任50,000,00052.1152.1114923150-1成都蓉光炭素股份有限公司股份公司成都市国家级成都经济技术开发区驿都中路钱宗林股份有限65,000,00035.3935.3920224637-5兰州海诚工程有限公司有限责任公司兰州市红古区海石湾镇李金安有限责任25,000,00010010076771010-4北京方大炭素科技有限公司有限责任公司北京市丰台区南四环西路188号十五区9号楼方威有限责任68,000,00010010066052061-8抚顺莱河矿业有限公司有限责任公司辽宁省抚顺市清原县敖家堡乡林辉有限责任21,989,40097.9997.9975275810-5抚顺方大高新材料有限公司有限责任公司辽宁省抚顺市东洲区新屯西街4号陶霖有限责任50,000,000606067687257-03、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码抚顺市兰岭矿业有限责任公司其他71644427-2北京方大国际实业投资有限公司其他67960273-6沈阳炼焦煤气有限公司母公司的控股子公司11797418-3抚顺方大房地产开发有限公司母公司的控股子公司78879256-7清原满族自治县莱河方大运输有限公司母公司的控股子公司75578256-5乌兰浩特钢铁有限责任公司母公司的全资子公司71047230-x方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告644、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易单位：元币种：人民币本期数上年同期数关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）沈阳炼焦煤气有限公司销售商品焦粉市场定价213,502.3136.72634,513.3239.63乌兰浩特钢铁有限责任公司销售商品钢材市场定价49,548,208.32100132,833,413.131005、关联方应收应付款项单位:元币种:人民币项目名称关联方期末金额期初金额应付账款沈阳炼焦煤气有限公司309,532.9751,060.1其他应付款辽宁方大集团实业有限公司1,267,129.9621,678,525.21其他应付款清原满族自治县莱河方大运输有限公司101,090101,090(九)股份支付无(十)或有事项1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响(1)三门峡惠能热电有限责任公司于2004年8月27日贷款100,000,000.00元、2004年12月10日贷款100,000,000.00元，该两笔借款分期偿还，本公司对上述两笔贷款提供担保。三门峡惠能热电有限责任公司、陕县热电厂共同为上述贷款提供了反担保。(2)公司控股子公司-抚顺炭素有限公司为抚顺大伙房水泥有限公司提供了2000万元的担保。(十一)承诺事项无(十二)资产负债表日后事项1、本公司2008年7月非公开发行限售股份114,864,729股于2009年7月6日上市流通，相应公告于2009年7月1日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上。2、根据2009年6月23日召开的2008年度股东大会，2009年7月8日公司通过上海证券交易所网站公告并在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了《方大炭素2008年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告》，股权登记日为2009年7月13日，除权（除息日）为2009年7月14日，新增可流通股份上市流通日为2009年7月15日，现金红利发放日为2009年7月22日。(十三)其他重要事项（1）本公司子公司抚顺炭素有限责任公司因与兰州诚业碳素有限公司因发生欠款纠纷，兰州诚业碳素有限公司于2008年9月23日向辽宁省抚顺市望花区人民法院提起诉讼，要求冻结抚顺炭素有限责任公司持有的交通银行股份有限公司股权528,600.00股，经法院裁定，冻结抚顺炭素有限责任公司持有的交通银行股权528,600.00股。（2）本公司本期与中国工商银行甘肃省分行签订了减免利息协议，形成债务重组收益3,512万元。方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告65（3）公司控股子公司抚顺方大高新材料有限公司20万吨煅后焦生产基地建设项目正在按计划投资建设中。其中投资建设的10台煅烧炉有6台已竣工投产。(十四)补充资料1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益》第1号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额说明非流动资产处置损益-126,174.41计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外13,636,408.89主要为公司子公司抚顺莱河矿业有限公司收到税金返还。债务重组损益65,231,044.78主要为银行债务重组收益。除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益235,214.26除上述各项之外的其他营业外收入和支出5,924,478.90少数股东权益影响额-3,701,842.62所得税影响额-17,721,611.37合计63,477,518.432、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益净资产收益率（%）每股收益报告期利润全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润5.425.250.22260.2226扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.012.910.12340.1234方大炭素新材料科技股份有限公司2009年半年度报告66八、备查文件目录1、1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表2、2.报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿董事长：闫奎兴方大炭素新材料科技股份有限公司2008年8月24日